中央银行的支付清算业务
一、中央银行支付清算服务的含义
中央银行支付清算业务是指中央银行作为一国支付清算体系的参与者和管理者，通过一定的方式、途径，使金融机构之间的债权债务清偿及资金转移顺利完成并维护支付系统的平稳运行，从而保证经济活动和社会生活的正常运行。
二、中央银行的支付清算体系
(一)清算机构
为金融机构提供资金清算服务的中介组织。主要是中央银行。
(二)支付系统
由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成。
电子清算系统
CHIPS (Clearing House Interbank payment System)美国同业银行收付系统
CHAPS (Clearing House Automated Payment System)英国伦敦同业银行自动收付系统
SWIFT (SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANKFINANCIAL TELECOMMUNICATION)全球银行金融电讯协会
世界最大的金融清算与通讯组织，一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。SWIFT每星期7天运转，天天24小时运转。中国银行于1983年2月率先加渗透SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。
(三)支付清算制度
关于清算活动的规章政策、操作程序、实施范围等的规定与安排。
三、中央银行支付清算业务的作用与意义
1.经济和社会生活正常运转的重要保证
2.支付清算系统的运行效率对货币政策实施具有重要影响
3.有利于一国金融稳定
4.便于跨国支付清算
四、央行支付清算业务的主要内容
1.组织票据交换与清算
工商企业、事业单位及消费者用票据进行债权债务清偿和支付时，要通过开户银行的转账结算系统实现资金收付。当各银行收到客户提交的票据后，通过票据交换的方式将代收的票据交付款行。
2.办理异地跨行清算
办理异地资金汇划指办理不同区域、不同城市、不同银行之间的资金转移。如各行的异地汇兑形成各行间异地的债权债务需要入行跨行、跨地区的资金划转。
3. 提供跨国支付清算服务
跨国清算指由于国际贸易、国际投资及其他方面所发生的国际间债权债务，借助一定的结算工具和支付系统进行清算，实现资金跨国转移的行为。
4. 提供证券和金融衍生工具交易清算服务
五、中国支付清算体系的发展
（一）改革开放之前的支付结算体系
1.计划为主的支付结算体系
2.高度集中的联行清算体系
（二）改革开放后的支付清算体系
1.支付结算制度体系的变革
2.联行清算体系的变革
“大联行”——各专业银行自成联行系统
（三）现代化支付清算系统的建设
中国人民银行从1996年开始建设中国国家现代化支付系统CNAPS
（China National Advanced Payment System）
（四）支付清算管理体制的建立
1.同城清算：金融机构同城票据交换
2.全国电子联行系统
3.电子资金汇兑系统
4.银行卡支付系统
5.邮政汇兑系统
第九章 中央银行的经理国库业务、会计业务、调查统计业务
一、国库制度
(一)国库的含义：国家财政收支的机关
(二)两种基本的国库制度：
1.独立国库制.（少数国家）
2.委托国库制.
(三)中央银行经理国库的重要意义
有助于利用其政府银行的特殊身份及便利条件，对提高国库管理
效率及宏观经济政策的制定与实施具有重要意义。
1.有利于国家预算资金的灵活调度和提高分配效率
2.有利于财政政策和货币政策的协调配合
3.有利于增加中央银行的资金来源
4.有利于降低管理成本
5.发挥监督作用，确保国库资金安全
二、中央银行会计的对象与特点
(一)中央银行会计的对象
中央银行的具体业务，如发行货币，经理国库，办理商业银行和其他金融机构的存款与贷款，在公开市场上买卖有价证券，参与国际金融活动等等。由中央银行这些业务所引起的资金运动增减变化及其结果，是中央银行会计核算、反映和监督的内容，构成了中央银行的会计对象。
(二)中央银行会计的特点
(1)中央银行会计是对中央银行行使职能和自身业务活动的会计核算、会计分析和会计检查。
(2)中央银行为贯彻、执行国家经济和金融政策，须采取既定的调控手段和措施，由此而引起的货币发行与回笼、存贷款的增减变化以及其他资金变动，均必须通过会计核算加以完成。因而中央银行会计从核算内容、核算方法到会计科目、会计报表乃至会计凭证的设置，均不同于金融企业会计，体现着金融宏观管理的职能特征。
(3)中央银行除承担自身会计核算任务以外，还担负着指导、管理、监督商业银行及其他金融机构会计核算的职责，需要按照金融宏观调控和金融监管的需要，建立体现中央银行职能的会计体系。
三、中央银行会计的任务与职能
(一)中央银行会计的任务
(1)根据国家的经济方针、政策、法规以及银行的规章制度和办法，正确组织会计核算，高质量、高效率地处理各项银行业务，准确、及时、真实、完整地记载和核算银行业务及财务收支活动情况，做出金融决策，提供正确数据。
(2)通过办理资金收付、货币结算，促进和监督各单位认真执行财经纪律，改善经营管理，加速资金周转，提高经济效益，支持生产发展和扩大商品流通。
(3)加强经济核算，管理银行内部资金和财务收支，努力增收节支，增加积累，维护资金、财产安全。
(4)开展会计检查与分析，运用会计资料和数据，分析金融业务变化情况，对提高中央银行会计工作质量与效率，加强对金融决策提供信息服务的质量，更有效的实施金融宏观调控具有积极意义。
(5)金融会计的行业特点使其与金融风险具有密切联系，因而会计风险防范也是中央银行会计任务新的重要内容。
(二)中央银行会计的职能
(1)反映职能
(2)监督职能
(3)管理职能
(4)分析职能
四、中央银行的会计报表
(一)中央银行会计报表的含义
中央银行的会计报表是定期对会计核算资料进行归类、整理和汇总反映的一种工具，是会计核算工作的数据总结，是表格形成的重要报告文件。
(二)中央银行会计报表的作用
(1)总括反映中央银行的各项业务活动。
(2)考核中央银行各项计划执行情况。
(3)综合反映国民经济宏观动态。
(4)中央银行连续的、不同时期的会计报表数据，集中、全面地反映了中央银行业务和财务现状，以及国民经济宏观动态，这是富有价值的历史资料，通过一定的统计与预测方法，有助于决策者对未来入行预测与决策。
(三)中央银行会计报表的编制要求及种类
五、金融统计的具体内容
1、中央银行信贷收支统计
2、中央银行现金收支统计
3、中央银行货币供给量统计
4、中央银行对外金融统计
5、中央银行金融市场统计
6、中央银行保险统计
7、中央银行资金流量统计
8、中央银行非现场监管类报表统计
9、银行信贷登记咨询制度
10、中央银行工业景气调查统计
六、中央银行的调研业务
(一)中央银行调研的含义
中央银行的调研是中央银行通过一定的方式和方法，对经济金融活动进行调查了解和分析研究，从而认识揭示经济金融活动的本质及其规律，更好履行国家赋予各项职能的一种熟悉活动。
(二)中央银行调研的特征
调研作为在一定的理论指导下有目的的自觉的认识社会的实践，具有区别于其他实践活动的五个突出特点。一是自觉性、二是针对性、三是系统性、四是创造性、五是服务性。
(三) 中央银行调研的主要内容
1、货币政策贯彻执行
2、金融监督管理
3、金融体制改革
4、中央银行的其他工作
5、国际金融状况
中央银行的征信和反洗钱业务
一、征信(credit checking)与征信体系
1.征信的含义：
本质：信用信息服务
内容：信用报告
含义：为了满足从事放贷等信用活动机构在信用交易过程中对客户信用信息的需要，专业化的征信机构依法采集、保存、整理、提供企业和个人信用信息的活动。
2.征信体系的含义：
征信体系是指与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的体系。
3.征信体系建设的意义：
（1）有效解决金融机构与企业之间的信息不对称问题
（2）防范信用风险，降低商业银行不良贷款
（3）促进个人消费信贷业务的开展
（4）有利于企业和个人积累信用财富
（5）促进社会诚信和道德水平的增加
4.征信体系的建立模式
（1）市场化模式：英、美
征信企业或公司可依法自由经营信用调查和信用管理业务，政府促进信用管理相关立法的出台，强制有关部门及社会有关方面将征信数据以商业化或义务形式贡献出来，向社会开放。
（2）中央信贷登记形式：德、法
中央银行建立信贷登记为主体的征信管理体系。信用信息服务机构是中央银行的一个部分。
信贷登记包括企业信贷信息和个人消费信贷信息。
（3）政府经营模式
政府出资建立征信公司，强制性建立覆盖全国的信用信息数据库。
资料：
国际著名信用评级机构：标准普尔、穆迪投资服务公司、惠誉国际评级
二、中国征信体系的建设
1. 中国信用评级行业的发展历程
①1987年至1989年
信用评级的初创阶段。人民银行系统组建了20多家评估机构，各地专业银行的咨询公司、调查信息部等咨询机构也开展了信用评级工作。
②1989年到 1990年
人民银行和专业银行设立的评估公司一律撤销，信用评级业务交由信誉评级委员会办理。
③1990年至1992年
信用评级事业进入了一个以组建信誉评级委员会为基本模式开展业务的新阶段。
④1992年到1996年
资信评估业进入探索和调整阶段。 1993年国务院发文提出，企业债券必须进行信用评级，并要求1亿元以上的企业债券要经过全国性的评级机构评估。在此阶段，我国建立起了自己的评级指标体系和方法，各地、各大中型城市几乎都有资信评估部门。
⑤1997年至今
评估机构酝酿并迅速发展阶段。1997年中国人民银行发布的547号文件，确定中国诚信证券评估有限公司等 9家机构具备企业债券资信评级资格，并明确规定企业债券发行主体在发债前，必须经人民银行总行认可的企业债券信用评级机构进行信用评级。
2. 我国评级业务种类
①对金融机构评级
②对信贷企业评级
三、洗钱与反洗钱的含义
1.洗钱
将违法所得或收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
2.反洗钱
预防、打击洗钱行为
四、反洗钱的意义
1.有利于打击经济、刑事犯罪，保障社会稳定与安全。
2.维护国家金融安全。
3.参与国际金融市场公平竞争的需要
